| 各类帐户情况表 |
帐户性质 |
企业性质 |
帐户名称 |
使用范围 |
开户时应向外管局提供的资料 |
开户审批 |
银行手续 |
备注 |
经常性外汇账户 |
国内企业 |
一般外汇帐户 |
经常项目外汇收支 |
申请报告、营业执照、经营批件、合同、协议等 |
凭当地外管局核发的《国家外汇局开立外汇帐户批准书》开户 |
开立帐户后，在"开户回执"上注明帐号、币种、开户日期，银行印章 |
1.一般不允许国内企业开立外汇帐户2.每年年审一次 |
外商投资企业 |
外汇基本结算户 |
经常项目外汇收支 |
开户申请报告、《外商投资企业外汇登记证》 |
凭当地外管局核发的《开户通知书》和《外商投资企业外汇登记证》开户 |
开立帐户后，在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明帐号、币种、 |
1.一个企业允许开立一个外汇基本结算帐户2.、每个帐户核定一个最高存款限额，超限额必须结汇 |
驻华机构 |
一般外汇帐户 |
本机构的费用开支 |
有关部门批准设立机构的文件、工商登记证 |
凭《驻华机构外汇帐户备案表》开户 |
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不能用于贸易结算 |
资本项目外汇帐户 |
国内企业和外商投资企业 |
1.转贷款专户 |
境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款；其收入为外债、外债专贷款或外汇贷款合同的合同款，支出为贷款协议规定的用途 |
申请报告、借款合同正本、外债登记凭证或《外汇（转）贷款登记证》 |
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2.还贷专户 |
境内机构用于偿付境内外汇债务本金的外汇以及经常项目下境内机构用于偿付境内外外汇债务利息及费用的外汇；其收入为经批准的贷款专户转入的资金及经批准保留的外汇收入，支出为偿还债务本息及相关费用。 |
申请报告、借款合同正本、外债登记凭证或《外汇（转）贷款登记证》 |
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1.存款余额不得超过最近两期偿还本息总额；2.帐户每笔偿还外债支付均需凭外管局核发的"还本付息核准件"办理3.偿还国内中资金融机构贷款时凭《外汇（转）贷款登记证》、债权人还本付息通知单、借款合同直接到开户金融机构办理。 |
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3.外汇股票专户 |
境内机构发行股票收入的外汇；其收入为外币股票发行收入，支出为经证券监督管理部门批准的招股说明书规定的用途。 |
申请报告、证券监督管理部门批准的招股说明书等 |
1.凭外管局核发的《开户通知书》办理开户；2《开户通知书》中核定了帐户的收支范围、使用期限和帐户的最高限额 |
开立帐户后，在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明帐号、币种、和开户日期、银行印章 |
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外商投资企业 |
4.资本金帐户 |
外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金；收入为外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金，支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外管局批准的资本项目外汇支出 |
开户申请报告、《外商投资企业外汇登记证》 |
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临时专户 |
境外法人或自然人为筹建外商企业汇入的外汇；收入为境外法人或自然人为筹建外商企业汇入的外汇；支出为为筹建外商企业的开办费用及其他相关费用；企业成立后，临时专户的资金可转为外商投资款划入企业资本金帐户，如果企业未能成立，经外管局批准，资金可汇出国外 |
申请报告、汇款凭证、鉴定的投资意向 |
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